농.수협의 정기예탁금 비과세 한도가 현행대로 유지됨에 따라 고객의 선택 폭이 넓어졌다. 국회가 결정한 대로 고객들은 2009년까지 예탁금의 1인당 비과세 한도인 2000만원 범위 내에서 저축은행과 예탁금의 수익성을 꼼꼼히 따져본 뒤 결정할 수 있기 때문이다.

펀드같은 실적형 상품을 제외하고 확정금리를 제공하는 금융상품 중 최고의 수익률을 자랑하는 두 상품 중 어느 쪽 금리가 유리할까.

결론부터 말하면 세전금리를 비교해 저축은행의 금리가 예탁금 금리보다 연 0.4%포인트 정도 높으면 저축은행을 택하는 게 더 낫다.

현재 HK저축은행 등 5개 저축은행은 1년 정기예금에 5.8%의 이자를 주고 있다. 이들 저축은행에 1000만원을 1년간 맡기면 만기 때 원리금 1053만9081원을 찾을 수 있다. 이들 저축은행보다 연 이자가 0.3%포인트 낮은 강동신협에 1000만원을 1년간 예치하면 저축은행보다 더 많은 1054만2300원을 받게 된다. 그 이유는 강동신협 예탁금의 이자에 세금이 덜 붙기 때문이다. 저축은행 예금의 이자에는 최소 9.5%(세금우대 기준)의 세금이 붙지만 예탁금에는 1.4%의 농어촌특별세만 부과된다.

반면 저축은행 예금은 3개월마다 원금에 이자를 결산하는 3개월 복리 방식을 취해 단리 방식인 예탁금에 비해 유리한 측면이 있다.

이 두 조건을 고려하면 예탁금과 저축은행 예금의 세전 금리를 비교해본 뒤 저축은행 예금 금리가 약 0.4%포인트 높으면 저축은행에,그렇지 않으면 농.수협 예탁금을 선택하는 게 유리하다.

정인설 기자 surisuri@hankyung.com