노후보장을 위한 소득형태별 은퇴설계

은퇴설계란 은퇴 이후 특별한 소득이 없을 때를 대비해 필요자금과 보장장치를 마련하기 위한 계획을 수립하는 것이다. 한국은 전 세계에서 가장 빠른 고령화가 진행 중이다. 한국인의 평균수명은 세계 평균보다 10년 정도 더 길고, 경제협력개발기구(OECD) 국가들의 평균보다 2년 정도 더 오래 산다. 이처럼 평균수명은 꾸준히 늘어나는 반면 은퇴연령은 조기퇴직 등의 이유로 나날이 앞당겨지고 있다. 한 금융사 연구소 설문조사에 따르면 은퇴자들은 평균 만 62세에 은퇴할 것으로 예상했지만 실제 은퇴나이는 이보다 5년 앞선 57세였다.

길어진 노후로 인해 제2의 인생을 위한 은퇴설계는 더욱 중요해지고 있다. 은퇴설계 시에는 소득형태를 나눠 살펴보는 것이 합리적이다. 현행 소득세법에 따르면 개인소득은 근로소득, 사업소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득, 퇴직소득, 양도소득 등 8가지로 규정하고 있다. 일반적인 소득형태는 △근로소득 △사업소득 △재산소득(이자·배당·임대료 등 재산을 활용해 생기는 소득)으로 나눠볼 수 있다.

근로소득자는 매월 일정한 급여로 생활하고 은퇴 시기를 어느 정도 예측할 수 있다. 국민연금은 물론 퇴직연금, 개인연금을 활용해 노후 소득대체율을 높여야 한다. 연금자산은 중도해지나 일시금 수령 없이 은퇴 후 연금의 용도로만 활용하는 것이 은퇴설계의 핵심이다. 여유가 있다면 개인형퇴직연금(IRP) 추가 납입을 통해 연금자산을 늘리는 것도 좋다. 연 1800만원 한도로 추가 납입할 수 있고, 연간 최대 700만원까지 세액공제 혜택도 받을 수 있다.

자영업자는 근로소득자에 비해 은퇴설계가 취약하다. 소득이 불안정하며 국민연금을 통한 노후 준비가 취약하고 퇴직연금 혜택도 누리지 못하기 때문이다. 따라서 개인연금을 활용해 은퇴 후에도 안정적인 현금흐름을 확보해야 한다. 소득 수준이 높다면 연금액을 늘리는 것과 함께 IRP에 가입하는 것이 좋다. 지난해부터 자영업자는 물론 공무원·교사·군인 등 직역연금 가입자도 IRP에 가입할 수 있게 돼 혜택이 커졌다. 노후 준비의 기초가 되는 국민연금도 꾸준히 납부하는 것이 합리적이다.

의사, 변호사 등 전문직 종사자는 소득 수준이 높고 오랜 기간 일할 수 있다. 하지만 소비 수준 또한 높기 때문에 은퇴 후에 소비를 갑자기 줄이기는 쉽지 않다. 따라서 개인연금을 충분히 준비하되 연금 수령 시기를 늦추고 최대한 오래 일하는 것이 최선의 방법이다. 은퇴가 가까워질수록 부동산 등 임대소득 위주의 자산을 연금자산화하는 것도 좋은 방법이다.

재산소득자의 경우 은퇴설계에 대한 불확실성이 가장 크다. 경제 상황에 따른 위험을 최소화하기 위해 자산을 적절히 배분하는 전략이 필요하다. 대부분의 자산이 부동산 등 실물자산에 집중돼 있는 만큼 부동산 비중을 축소하고 연금자산을 늘려 안정적인 소득원을 확보해야 한다.

끝으로 노후준비에서 가장 큰 장애요인은 과도한 자녀 교육비라는 점을 명심해야 한다. 무리한 사교육비 지출은 줄이고, 은퇴생활기에 순자산보유액을 늘리기 위한 전략을 지속적으로 실행해야 한다.

이두찬 교보생명 부산재무설계센터 WM