[준비 안된 노후…흔들리는 한국] (2) 소득세 나중에 내는 개인퇴직계좌, 만기 때 정기예금보다 많이 받아

(2) 은퇴설계 포트폴리오 바꿔라…국내선 아직 활성화 안돼

15년차 직장인 A씨는 퇴직금 중간정산으로 받은 1억원을 정기예금에 넣었다. 회사 입사 동기인 B씨도 똑같이 퇴직금 1억원을 중간정산했지만 일반 정기예금이 아닌 개인퇴직계좌(IRA)에 적립했다. 10년 뒤 은퇴할 때 정기예금과 IRA가 똑같은 운용수익을 올렸다면 두 사람이 받는 돈은 똑같을까.

같지 않다. 운용수익을 연 4.5%로 가정하면 정기예금에 가입한 A씨가 받는 돈은 이후 10년간 퇴직금을 포함해 2억9043만원이지만 IRA에 가입한 B씨는 이보다 929만원 많은 2억9972만원을 받게 된다.

실수령액이 차이나는 이유는 세금 때문이다. 정기예금에 든 A씨는 퇴직금 1억원을 받을 때 퇴직소득세 872만원을 내야 했고 남은 9128만원만 예금에 넣었다. 반면 IRA에 가입한 B씨는 퇴직소득세를 바로 내지 않고 이연시켜 1억원을 원금으로 적립해 수익을 냈다. 또 정기예금에는 이자소득이 발생할 때마다 15.4%의 이자소득세가 부과되지만 IRA에는 이자소득세가 없어 운용수익을 극대화할 수 있다. 결국 10년 뒤 B씨는 1071만원의 퇴직소득세를 냈어도 전체적으로는 더 많은 퇴직금을 받아갈 수 있었다.

2005년 12월 국내에 도입된 IRA는 근로자가 받은 퇴직금을 본인 명의 계좌에 적립했다가 연금 등 노후자금으로 활용할 수 있게 한 제도다. 노후자금인 퇴직금이 중간정산,이직 때문에 대부분 생활자금으로 소진되는 문제를 해결하기 위해 고안됐다. 가입대상은 퇴직금을 일시에 수령한 근로자이며,퇴직금의 80% 이상을 받은 날로부터 60일 이내에 IRA에 입금하면 된다.

IRA는 아직까지 국내에서 활성화되지 않고 있다. 금융감독원에 따르면 전체 퇴직연금 시장에서 개인형 IRA 비중은 9.8%로 미국의 26.6%에 비해 미미한 수준이다. 퇴직금 외에는 추가 불입이 불가능한 데다 자영업자는 가입할 수 없는 한계가 있어서다. 정부도 이런 문제점을 해결하기 위해 2008년 11월 근로자퇴직급여보장법 개정안을 국회에 제출했지만 '비정규직법' 등 현안에 밀려 2년째 법안 심의가 이뤄지지 않고 있다.

박민제 기자 pmj53@hankyung.com